2026년 자녀세액공제 받는 방법 총정리 (1명당 25만원으로 인상!)

 

1월 연말정산 시즌이에요! 바쁘시죠?

혹시 자녀가 있으신데 세금 공제를 얼마나 받을 수 있는지 헷갈리시나요?

그래서 복지꿀통이 '2026년 자녀세액공제 받는 방법 총정리' 들고 왔습니다!

한눈에 보기

• 자녀 1명: 25만원 (기존 15만원에서 인상!)
• 자녀 2명: 55만원
• 자녀 3명: 95만원
• 출산 시 추가 공제: 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 70만원

2025년 귀속분부터 자녀세액공제가 1명당 10만원씩 올랐어요!

자녀 있으시면 꼭 챙겨야 할 혜택, 자세히 알려드릴게요.

자녀세액공제란?

자녀가 있는 근로자의 세금 부담을 줄여주는 제도예요.

자녀 수에 따라 산출된 세금에서 직접 빼줍니다!

공제 대상

• 기본공제대상 자녀 중 8세 이상 20세 이하
• 입양자, 위탁아동 포함
• 손자녀도 포함 (2024년 세법개정)

공제 요건

요건	내용
나이	8세 이상 20세 이하
소득	연간 소득금액 100만원 이하
예외	7세 미만 취학아동 포함

주의!

만 20세 초과 자녀는 공제 대상이 아니에요.

단, 장애인 자녀는 나이 제한 없이 소득요건만 충족하면 됩니다.

자녀 수별 공제금액 (2025년 귀속~)

올해부터 공제금액이 인상됐어요!

기본 자녀세액공제

자녀 수	기존 (2024년까지)	2025년~	인상액
1명	15만원	25만원	+10만원
2명	35만원	55만원	+20만원
3명	65만원	95만원	+30만원
4명	105만원	135만원	+30만원

※ 3명 이상: 55만원 + 2명 초과 1명당 40만원

출산·입양 세액공제

해당 연도에 출산하거나 입양하면 추가 공제!

자녀 순서	공제금액
첫째	30만원
둘째	50만원
셋째 이상	70만원

예시: 자녀 2명(10세, 7세) + 셋째 출산

• 기본 자녀세액공제: 95만원 (3명)
• 출산세액공제: 70만원 (셋째)
• 총 165만원 세액공제!

자녀세액공제 신청 방법

직장인 (연말정산)

1. 홈택스 접속 → 연말정산 간소화
2. 부양가족 자료 조회
3. 자녀 정보 확인 (나이, 소득요건)
4. 자녀세액공제 항목 자동 반영
5. 회사에 간소화 자료 제출

개인사업자 / 프리랜서

1. 5월 종합소득세 신고
2. 세액공제 명세서에 자녀 정보 입력
3. 공제금액 자동 계산됨

필요 서류

• 주민등록등본 (가족관계 확인)
• 가족관계증명서 (필요시)
• 입양 시: 입양관계증명서

간소화 서비스 이용 팁

자녀가 만 19세 미만이면 부양가족 자료 동의 없이 조회 가능해요.

만 19세 이상이면 자녀의 간소화 자료 제공 동의가 필요합니다.

자주 묻는 질문

Q. 맞벌이 부부는 어떻게 하나요?

부부 중 한 명만 자녀세액공제를 받을 수 있어요.

보통 소득이 높은 쪽이 공제받으면 더 유리합니다!

Q. 7세 미만 아이도 공제되나요?

원칙적으로 8세 이상이지만, 7세 미만 취학아동은 포함돼요.

예: 조기 입학한 6세 초등학생

Q. 대학생 자녀도 공제되나요?

만 20세 이하면 공제 가능해요.

만 21세 이상이 되면 자녀세액공제는 불가하지만, 교육비 세액공제는 받을 수 있어요!

Q. 손자녀도 공제되나요?

네! 2024년 세법개정으로 손자녀도 포함됩니다.

조부모가 손자녀를 부양하는 경우 공제 가능해요.

Q. 장애인 자녀는요?

장애인 자녀는 나이 제한 없이 소득요건만 충족하면 됩니다.

추가로 장애인 추가공제(200만원 소득공제)도 받을 수 있어요!

중복 공제 주의!

형제자매가 같은 자녀를 중복으로 공제받으면 안 돼요.

한 명의 자녀는 한 명의 근로자만 공제 가능합니다.

자녀 관련 추가 혜택

자녀세액공제 외에도 받을 수 있는 혜택이 있어요!

1. 교육비 세액공제

대상	한도	공제율
취학 전 아동	1인당 연 300만원	15%
초중고생	1인당 연 300만원	15%
대학생	1인당 연 900만원	15%

2. 의료비 세액공제

• 6세 이하 영유아: 전액 공제 (2025년~)
• 미숙아/선천성이상아: 20% 공제, 한도 없음

3. 자녀장려금 (별도 신청)

• 저소득 가구 대상
• 자녀 1인당 연 최대 100만원
• 5월 종합소득세 신고 시 함께 신청

마무리

2026년 자녀세액공제 받는 방법 정리해봤어요!

핵심 요약

• 8세 이상 20세 이하 자녀 대상
• 1명 25만원, 2명 55만원, 3명 95만원 (2025년~)
• 출산 시 추가 30~70만원
• 손자녀, 입양자, 위탁아동도 포함

자녀가 있으시다면 꼭 챙기셔서 세금 환급받으세요!

궁금한 점 있으시면 국세상담센터 126으로 문의하시고요.

복지꿀통이 다음에도 유용한 정보로 찾아올게요!