맞벌이 부부 세금 절약하는 방법 (2026년 연말정산 공제 몰아주기 전략)

맞벌이 부부 연말정산, 제대로 하면 100만원 돌려받아요

새해가 밝았어요!

맞벌이 부부라면 이맘때 고민되는 게 있죠.

"연말정산 공제, 누가 받는 게 유리할까?"

남편? 아내? 반반?

사실 무작정 몰아주면 손해볼 수 있어요.

항목별로 전략이 다르거든요!

이 글에서 알 수 있는 것

• 인적공제 몰아주기 전략
• 신용카드 공제 최적 배분법
• 의료비는 왜 저소득자가 유리한지
• 결혼세액공제 100만원 받는 법
• 2026년 확대된 자녀세액공제

제대로 배분하면 연간 50~100만원 더 돌려받을 수 있어요.

지금부터 항목별로 알려드릴게요!

왜 몰아주기가 중요할까? (누진세 이해)

먼저 소득세 구조를 알아야 해요.

우리나라는 누진세를 적용해요.

소득이 높을수록 세율이 확 올라가는 구조예요.

2026년 소득세율표

과세표준	세율
1,400만원 이하	6%
1,400만원~5,000만원	15%
5,000만원~8,800만원	24%
8,800만원~1.5억	35%
1.5억~3억	38%
3억 초과	40~45%

몰아주기 효과 예시

남편 연봉 8,000만원 (세율 24%), 아내 연봉 4,000만원 (세율 15%)

자녀 1명 기본공제 150만원을 받을 때:

• 남편이 받으면: 150만원 × 24% = 36만원 절세
• 아내가 받으면: 150만원 × 15% = 22.5만원 절세

핵심! 같은 공제액이라도 세율 높은 사람이 받으면 더 많이 돌려받아요.

그래서 대부분의 공제는 고소득 배우자에게 몰아주는 게 유리해요.

단, 예외도 있어요. 이어서 설명할게요!

인적공제 몰아주기 전략

인적공제는 가장 기본적인 공제 항목이에요.

인적공제란?

부양가족 1인당 150만원을 소득에서 빼주는 거예요.

• 본인: 150만원
• 배우자: 150만원 (연 소득 100만원 이하)
• 자녀: 1인당 150만원
• 부모님: 1인당 150만원 (60세 이상, 소득 조건 충족)

맞벌이 부부 주의사항

중요! 맞벌이 부부는 서로를 부양가족으로 등록할 수 없어요!

각자 연 소득이 100만원을 초과하기 때문이에요.

선택할 수 있는 건 자녀, 부모님 등이에요.

최적 배분 전략

상황	전략
연봉 차이 큼	고소득자에게 전부 몰아주기
연봉 비슷함	세율 구간 넘는 사람에게 몰아주기
한 쪽만 부모 부양	부양하는 쪽이 공제

실전 예시

자녀 2명 + 시어머니 부양 시:

• 남편 연봉 7,000만원 (24% 세율)
• 아내 연봉 4,500만원 (15% 세율)

인적공제 450만원(3명)을 남편에게 몰아주면:

450만원 × 24% = 108만원 절세 (아내가 받으면 67.5만원)

차이: 40.5만원!

신용카드 소득공제 전략

신용카드 공제는 조금 복잡해요.

무조건 몰아주기가 정답이 아니에요!

신용카드 공제 구조

총급여의 25%를 초과한 금액부터 공제 시작

결제수단	공제율
신용카드	15%
체크카드/현금영수증	30%
전통시장/대중교통	40%

공제한도: 총급여 7,000만원 이하 300만원, 초과 시 250만원

25% 문턱 이해하기

연봉별 25% 문턱:

• 연봉 4,000만원 → 1,000만원
• 연봉 5,000만원 → 1,250만원
• 연봉 6,000만원 → 1,500만원
• 연봉 8,000만원 → 2,000만원

상황별 최적 전략

상황	전략
둘 다 25% 초과	분산이 유리 (각자 한도 채우기)
한 명만 25% 초과	초과한 사람에게 집중
둘 다 25% 미달	한 명에게 몰아서 문턱 넘기기

꿀팁! 가족카드를 활용하면 한 쪽으로 몰아주기 쉬워요.

체크카드 활용법

25% 문턱까지는 신용카드로 혜택 챙기고,

초과분부터는 체크카드로 30% 공제율 적용!

의료비 세액공제 (저소득자가 유리!)

의료비 공제는 다른 항목과 반대예요!

저소득 배우자에게 몰아주는 게 유리해요.

의료비 공제 구조

총급여의 3%를 초과한 금액부터 공제

공제율: 15% (난임시술비 30%)

3% 문턱 비교

연봉	3% 문턱
4,000만원	120만원
5,000만원	150만원
6,000만원	180만원
8,000만원	240만원

왜 저소득자가 유리할까?

예시: 가족 의료비 총 300만원 지출

• 남편(연봉 8,000만원)이 받으면: (300-240)×15% = 9만원
• 아내(연봉 4,000만원)이 받으면: (300-120)×15% = 27만원

차이: 18만원!

핵심! 문턱이 낮을수록 공제받는 금액이 커져요.

자녀 의료비 주의사항

자녀 의료비는 기본공제를 받는 배우자만 공제 가능해요.

기본공제를 남편이 받는다면 → 자녀 의료비도 남편이 공제

카드 명의는 상관없어요

남편 카드로 아내 병원비를 결제해도,

홈택스에서 자료제공 동의를 하면 아내 의료비로 처리 가능!

중복공제 꿀팁

의료비를 신용카드로 결제하면:

• 의료비 세액공제 ✅
• 신용카드 소득공제 ✅

둘 다 받을 수 있어요!

보험료·교육비 세액공제 전략

보험료 세액공제

공제 한도: 연 100만원 (보장성보험)

공제율: 12% (최대 12만원)

맞벌이 부부 주의사항

중요! 맞벌이는 배우자 보험료 공제가 안 돼요!

계약자	피보험자	공제 가능
남편	남편	O (남편이 공제)
남편	아내	X (둘 다 불가)
아내	아내	O (아내가 공제)

해결책: 각자 본인 명의로 보험 가입!

자녀 보험 전략

자녀 보험은 기본공제 받는 배우자 명의로 가입해야 공제돼요.

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교육비 세액공제

공제율: 15%

대상	공제 한도
취학 전 아동	300만원
초·중·고등학생	300만원
대학생	900만원
본인(대학원 등)	한도 없음

교육비 전략

교육비는 고소득 배우자에게 몰아주기가 유리해요.

(인적공제와 동일한 원리)

단, 자녀 교육비는 기본공제 받는 사람이 공제!

꿀팁! 인적공제 + 교육비 + 의료비를 함께 고려해서 배분하세요.

결혼세액공제 + 자녀세액공제 (2026년 필수!)

신혼부부라면 꼭 챙겨야 할 공제예요!

결혼세액공제 (2024~2026 한정)

핵심 정보

• 대상: 2024.1.1 ~ 2026.12.31 혼인신고한 부부
• 공제액: 각자 50만원씩 (부부 합산 100만원)
• 횟수: 생애 1회 한정
• 조건: 초혼/재혼 무관

신청 방법

1. 연말정산 시 결혼세액공제 항목 선택
2. 혼인관계증명서 제출
3. 부부 각각 50만원씩 공제

주의! 2026년 12월까지 혼인신고해야 받을 수 있어요. 올해가 마지막!

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자녀세액공제 (2025년 확대)

2025년부터 공제 금액이 늘어났어요.

자녀 수	기존	2025년~
1명	15만원	25만원
2명	35만원	55만원
3명 이상	35만원 + 30만원/명	55만원 + 40만원/명

대상

• 8세~20세 자녀 또는 손자녀
• 기본공제 대상자

출산·입양 세액공제

순서	공제액
첫째	30만원
둘째	50만원
셋째 이상	70만원

출산한 해에 한 번 받을 수 있어요!

마무리

지금까지 맞벌이 부부 연말정산 전략을 알아봤어요.

항목별 최적 배분 요약

항목	최적 배분
인적공제	고소득자
신용카드	25% 초과 여부 따라 판단
의료비	저소득자
보험료	각자 본인 명의
교육비	고소득자 (기본공제와 연동)
기부금	고소득자

연말정산 체크리스트

• ☐ 부부 연봉 및 세율 구간 확인
• ☐ 부양가족 공제 배분 결정
• ☐ 홈택스에서 자료제공 동의 설정
• ☐ 결혼세액공제 신청 (2024~2026 혼인신고자)
• ☐ 자녀세액공제 확인

신청 사이트

• 국세청 홈택스 - 연말정산 간소화 서비스

문의처

• 국세청 상담센터: 126

제대로 배분하면 50~100만원 더 돌려받을 수 있어요!

올해 연말정산, 전략적으로 준비해서 13월의 월급 챙기세요!

다음에도 유익한 정보로 찾아올게요!